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Ertragsteuern |
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|---|---|---|---|---|
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Mio € |
2005 |
2006 | ||
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Laufende Ertragsteueraufwendungen |
–500 |
–338 | ||
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Laufende Ertragsteuererstattungen |
7 |
62 | ||
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–493 |
–276 | ||
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Latenter Steueraufwand (Vorjahr: Steuerertrag) |
54 |
–221 | ||
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Latenter Steueraufwand aus dem Abbau |
–166 |
–63 | ||
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–112 |
–284 | ||
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–605 |
–560 | ||
Ausgehend vom Konzernjahresergebnis vor Ertragsteuern und der rechnerischen Ertragsteuer gestaltet sich die Überleitung auf den tatsächlichen Ertragsteueraufwand wie folgt:
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Überleitungsrechnung |
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|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
2005 |
2006 | ||
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Konzernjahresergebnis vor Ertragsteuern |
3.053 |
2.842 | ||
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Rechnerische Ertragsteuer |
1.218 |
1.134 | ||
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Auf temporäre Differenzen nicht gebildete aktive latente Steuern |
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Initial-Differences |
–915 |
–483 | ||
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Abschreibung Firmenwerte |
175 |
0 | ||
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Restrukturierungsrückstellung |
–79 |
–70 | ||
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Auf steuerliche Verlustvorträge nicht gebildete aktive latente Steuern inländischer Konzerngesellschaften |
–175 |
139 | ||
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Auf steuerliche Verlustvorträge nicht gebildete aktive latente Steuern ausländischer Konzerngesellschaften |
201 |
440 | ||
|
Effekt für Steuern aus Vorjahren |
265 |
–31 | ||
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Steuerfreie Erträge und nicht abziehbare Ausgaben, |
–72 |
–503 | ||
|
Steuersatzdifferenzen ausländischer Unternehmen |
–33 |
–50 | ||
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Sonstiges |
20 |
–16 | ||
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Tatsächliche Ertragsteuer |
605 |
560 | ||
Der Unterschied zwischen dem rechnerischen Steueraufwand und dem tatsächlichen Steueraufwand gründet insbesondere auf temporären Differenzen zwischen der IFRS- und Steuerbilanz der Deutsche Post AG, die aus abweichenden Wertansätzen in der steuerlichen Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 1995 resultieren (Initial-Differences). Gemäß IAS 12.15 (b) und IAS 12.24 (b) hat der Konzern keine aktiven latenten Steuern auf diese temporären Differenzen, die im Wesentlichen das Sachanlagevermögen, die Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen betreffen, gebildet.
Die verbleibenden temporären Differenzen zwischen den IFRS-Bilanzansätzen und den Wertansätzen basierend auf der steuerlichen Eröffnungsbilanz belaufen sich zum 31. Dezember 2006 noch auf 5,2 Mrd € (Vorjahr: 6,4 Mrd €).
Die Effekte aus auf steuerliche Verlustvorträge nicht gebildete aktive latente Steuern betreffen in Höhe von 44 Mio € (Vorjahr: 310 Mio €) Minderungen des Ertragsteueraufwandes aus der Nutzung steuerlicher Verlustvorträge, auf die keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden.
Die Effekte aus § 8b KStG betreffen im Wesentlichen den Effekt aus der Umtauschanleihe bei der Deutsche Post AG sowie die Spezialfonds, Aktien und Beteiligungen der Deutschen Postbank Gruppe.