- 40.4 Abstimmung von Barwert der Verpflichtung, Zeitwert des Planvermögens und der Pensionsrückstellung
- 40.5 Entwicklung des Barwerts der Gesamtverpflichtung
- 40.6 Entwicklung des Planvermögens
- 40.7 Finanzierungsstand
- 40.8 Gewinne und Verluste
- 40.9 Entwicklung der Nettopensionsrückstellungen
- 40.10 Pensionsaufwand
40.4 Abstimmung von Barwert der Verpflichtung, Zeitwert des Planvermögens und der Pensionsrückstellung
|
|
| |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
Deutschland |
Groß- |
Sonstige |
Deutsche Postbank Gruppe |
Gesamt | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2007 |
|
|
|
|
| |||||
|
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember |
3.686 |
3.743 |
1.250 |
698 |
9.377 | |||||
|
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember |
3.237 |
9 |
177 |
729 |
4.152 | |||||
|
Barwert der Gesamtverpflichtung |
6.923 |
3.752 |
1.427 |
1.427 |
13.529 | |||||
|
Zeitwert des Planvermögens am 31. Dezember |
–1.914 |
–4.048 |
–1.418 |
–392 |
–7.772 | |||||
|
Nicht realisierte Gewinne (+)/Verluste (–) |
–622 |
435 |
26 |
108 |
–53 | |||||
|
Nicht realisierter, nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
–4 |
0 |
0 |
0 |
–4 | |||||
|
Vermögensanpassung aufgrund Vermögensobergrenze |
0 |
1 |
41 |
0 |
42 | |||||
|
Nettopensionsrückstellungen am 31. Dezember |
4.383 |
140 |
76 |
1.143 |
5.742 | |||||
|
Pensionsvermögen am 31. Dezember |
0 |
–127 |
–120 |
0 |
–247 | |||||
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen am 31. Dezember |
4.383 |
267 |
196 |
1.143 |
5.989 | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2006 |
|
|
|
|
| |||||
|
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember |
4.150 |
4.198 |
1.340 |
773 |
10.461 | |||||
|
Barwert der Verpflichtung am 31. Dezember |
3.749 |
0 |
171 |
824 |
4.744 | |||||
|
Barwert der Gesamtverpflichtung |
7.899 |
4.198 |
1.511 |
1.597 |
15.205 | |||||
|
Zeitwert des Planvermögens am 31. Dezember |
–1.852 |
–4.177 |
–1.374 |
–381 |
–7.784 | |||||
|
Nicht realisierte Gewinne (+)/Verluste (–) |
–1.518 |
152 |
–48 |
–101 |
–1.515 | |||||
|
Nicht realisierter, nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
–5 |
0 |
0 |
0 |
–5 | |||||
|
Vermögensanpassung aufgrund Vermögensobergrenze |
0 |
1 |
36 |
0 |
37 | |||||
|
Nettopensionsrückstellungen am 31. Dezember |
4.524 |
174 |
125 |
1.115 |
5.938 | |||||
|
Pensionsvermögen am 31. Dezember |
0 |
–122 |
–74 |
0 |
–196 | |||||
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen am 31. Dezember |
4.524 |
296 |
199 |
1.115 |
6.134 | |||||
Die bedeutendsten Veränderungen in den Pensionsverpflichtungen im Laufe des Jahres 2007 beruhen auf der Akquisition von TSO (Nettopensionsrückstellungen 11 Mio €, Verpflichtungsumfang 37 Mio €, Zeitwert des Planvermögens 26 Mio €).
40.5 Entwicklung des Barwerts der Gesamtverpflichtung
|
|
| |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
Deutschland |
Groß- |
Sonstige |
Deutsche Postbank Gruppe |
Gesamt | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2007 |
|
|
|
|
| |||||
|
Barwert der Gesamtverpflichtung am 1. Januar |
7.899 |
4.198 |
1.511 |
1.597 |
15.205 | |||||
|
Laufender Dienstzeitaufwand, |
105 |
102 |
58 |
34 |
299 | |||||
|
Arbeitnehmerbeiträge |
0 |
22 |
13 |
0 |
35 | |||||
|
Zinsaufwand |
339 |
206 |
59 |
72 |
676 | |||||
|
Rentenzahlungen |
–490 |
–194 |
–69 |
–71 |
–824 | |||||
|
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
–40 |
1 |
4 |
–14 |
–49 | |||||
|
Plankürzungen |
–26 |
0 |
–43 |
0 |
–69 | |||||
|
Planabgeltungen |
0 |
0 |
–19 |
0 |
–19 | |||||
|
Transfers/Vermögensüberträge |
5 |
0 |
23 |
4 |
32 | |||||
|
Akquisitionen |
2 |
37 |
6 |
16 |
61 | |||||
|
Versicherungsmathematische |
–871 |
–257 |
–76 |
–210 |
–1.414 | |||||
|
Währungseffekte |
0 |
–363 |
–40 |
–1 |
–404 | |||||
|
Barwert der Gesamtverpflichtung |
6.923 |
3.752 |
1.427 |
1.427 |
13.529 | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2006 |
|
|
|
|
| |||||
|
Barwert der Gesamtverpflichtung am 1. Januar |
8.051 |
4.096 |
1.520 |
834 |
14.501 | |||||
|
Laufender Dienstzeitaufwand, ohne Arbeitnehmerbeiträge |
110 |
110 |
84 |
38 |
342 | |||||
|
Arbeitnehmerbeiträge |
0 |
24 |
15 |
0 |
39 | |||||
|
Zinsaufwand |
326 |
197 |
58 |
68 |
649 | |||||
|
Rentenzahlungen |
–499 |
–189 |
–63 |
–69 |
–820 | |||||
|
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
22 |
–31 |
–5 |
1 |
–13 | |||||
|
Plankürzungen |
–20 |
–10 |
–16 |
0 |
–46 | |||||
|
Planabgeltungen |
0 |
0 |
–6 |
0 |
–6 | |||||
|
Transfers/Vermögensüberträge |
–52 |
0 |
–5 |
79 |
22 | |||||
|
Akquisitionen |
0 |
19 |
0 |
726 |
745 | |||||
|
Versicherungsmathematische |
–39 |
–112 |
–31 |
–80 |
–262 | |||||
|
Währungseffekte |
0 |
94 |
–40 |
0 |
54 | |||||
|
Barwert der Gesamtverpflichtung |
7.899 |
4.198 |
1.511 |
1.597 |
15.205 | |||||
40.6 Entwicklung des Planvermögens
|
|
| |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
Deutschland |
Groß- |
Sonstige |
Deutsche Postbank Gruppe |
Gesamt | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2007 |
|
|
|
|
| |||||
|
Zeitwert des Planvermögens am 1. Januar |
1.852 |
4.177 |
1.374 |
381 |
7.784 | |||||
|
Arbeitgeberbeiträge |
200 |
67 |
45 |
16 |
328 | |||||
|
Arbeitnehmerbeiträge |
0 |
22 |
13 |
0 |
35 | |||||
|
Erwartete Erträge aus Planvermögen |
71 |
272 |
79 |
17 |
439 | |||||
|
Gewinne (+)/Verluste (–) aus Planvermögen |
–10 |
62 |
–11 |
–7 |
34 | |||||
|
Rentenzahlungen |
–199 |
–193 |
–53 |
–26 |
–471 | |||||
|
Transfers |
0 |
0 |
17 |
1 |
18 | |||||
|
Akquisitionen |
0 |
26 |
0 |
11 |
37 | |||||
|
Planabgeltungen |
0 |
0 |
–12 |
0 |
–12 | |||||
|
Währungseffekte |
0 |
–385 |
–34 |
–1 |
–420 | |||||
|
Zeitwert des Planvermögens |
1.914 |
4.048 |
1.418 |
392 |
7.772 | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2006 |
|
|
|
|
| |||||
|
Zeitwert des Planvermögens am 1. Januar |
1.791 |
3.869 |
1.330 |
59 |
7.049 | |||||
|
Arbeitgeberbeiträge |
217 |
40 |
60 |
16 |
333 | |||||
|
Arbeitnehmerbeiträge |
0 |
24 |
15 |
0 |
39 | |||||
|
Erwartete Erträge aus Planvermögen |
53 |
245 |
77 |
16 |
391 | |||||
|
Gewinne (+)/Verluste (–) aus Planvermögen |
–1 |
80 |
–21 |
–1 |
57 | |||||
|
Rentenzahlungen |
–208 |
–189 |
–47 |
–25 |
–469 | |||||
|
Transfers |
0 |
0 |
0 |
–2 |
–2 | |||||
|
Akquisitionen |
0 |
17 |
0 |
316 |
333 | |||||
|
Planabgeltungen |
0 |
0 |
–5 |
0 |
–5 | |||||
|
Währungseffekte |
0 |
91 |
–35 |
2 |
58 | |||||
|
Zeitwert des Planvermögens |
1.852 |
4.177 |
1.374 |
381 |
7.784 | |||||
Das Planvermögen besteht aus festverzinslichen Wertpapieren (32 %; Vorjahr: 29 %), Aktien und Investmentfonds (36 %; Vorjahr: 42 %), Immobilien (16 %; Vorjahr: 16 %), liquiden Mitteln (9 %; Vorjahr: 8 %), Versicherungsverträgen (5 %; Vorjahr: 4 %) und anderen Vermögenswerten (2 %; Vorjahr: 1 %).
Von den Immobilien werden 81 % (Vorjahr: 83 %) mit einem Zeitwert von 1.040 Mio € (Vorjahr: 1.029 Mio €) durch die Deutsche Post AG selbst genutzt.
40.7 Finanzierungsstand
|
|
| |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
2005 |
2006 |
2007 | |||
|
Barwert der Verpflichtungen am 31. Dezember |
14.501 |
15.205 |
13.529 | |||
|
Zeitwert des Planvermögens am 31. Dezember |
–7.049 |
–7.784 |
–7.772 | |||
|
Finanzierungsstand |
7.452 |
7.421 |
5.757 | |||
40.8 Gewinne und Verluste
|
|
| |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
2005 |
2006 |
2007 | |||
|
Tatsächlicher Ertrag aus Planvermögen |
187 |
448 |
473 | |||
|
Erwarteter Ertrag aus Planvermögen |
129 |
391 |
439 | |||
|
Erfahrungsbedingte Gewinne (+)/Verluste (–) aus Planvermögen |
58 |
57 |
34 | |||
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
| |||
|
Mio € |
2005 |
2006 |
2007 | |||
|
Erfahrungsbedingte Gewinne (+)/Verluste (–) |
12 |
–226 |
116 | |||
|
Annahmenänderungsbedingte |
–1.080 |
488 |
1.298 | |||
|
Gesamte versicherungsmathematische Gewinne (+)/Verluste (–) aus Verpflichtungen |
–1.068 |
262 |
1.414 | |||
40.9 Entwicklung der Nettopensionsrückstellungen
|
|
| |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
Deutschland |
Groß- |
Sonstige |
Deutsche Postbank Gruppe |
Gesamt | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2007 |
|
|
|
|
| |||||
|
Nettopensionsrückstellungen am 1. Januar |
4.524 |
174 |
125 |
1.115 |
5.938 | |||||
|
Pensionsaufwand |
343 |
39 |
–1 |
81 |
462 | |||||
|
Rentenzahlungen |
–291 |
–1 |
–16 |
–45 |
–353 | |||||
|
Fondsbeiträge |
–200 |
–67 |
–45 |
–16 |
–328 | |||||
|
Akquisitionen |
2 |
11 |
6 |
5 |
24 | |||||
|
Transfers |
5 |
0 |
6 |
3 |
14 | |||||
|
Währungseffekte |
0 |
–16 |
1 |
0 |
–15 | |||||
|
Nettopensionsrückstellungen |
4.383 |
140 |
76 |
1.143 |
5.742 | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2006 |
|
|
|
|
| |||||
|
Nettopensionsrückstellungen am 1. Januar |
4.654 |
183 |
145 |
585 |
5.567 | |||||
|
Pensionsaufwand |
430 |
24 |
59 |
101 |
614 | |||||
|
Rentenzahlungen |
–291 |
0 |
–16 |
–44 |
–351 | |||||
|
Fondsbeiträge |
–217 |
–40 |
–60 |
–16 |
–333 | |||||
|
Akquisitionen |
0 |
2 |
0 |
410 |
412 | |||||
|
Transfers |
–52 |
0 |
–5 |
81 |
24 | |||||
|
Währungseffekte |
0 |
5 |
2 |
–2 |
5 | |||||
|
Nettopensionsrückstellungen |
4.524 |
174 |
125 |
1.115 |
5.938 | |||||
In Bezug auf die Nettopensionsrückstellungen werden im Jahr 2008 Zahlungen in Höhe von 663 Mio € erwartet (hiervon entfallen 353 Mio € auf direkte erwartete Rentenzahlungen des Unternehmens und 310 Mio € auf erwartete Beiträge an Pensionsfonds).
40.10 Pensionsaufwand
|
|
| |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Mio € |
Deutschland |
Groß- |
Sonstige |
Deutsche Postbank Gruppe |
Gesamt | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2007 |
|
|
|
|
| |||||
|
Laufender Dienstzeitaufwand, |
105 |
102 |
58 |
34 |
299 | |||||
|
Zinsaufwand |
339 |
206 |
59 |
72 |
676 | |||||
|
Erwartete Erträge aus Planvermögen |
–71 |
–272 |
–79 |
–17 |
–439 | |||||
|
Realisierter nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
–39 |
1 |
4 |
–14 |
–48 | |||||
|
Amortisation noch nicht realisierter |
42 |
2 |
–2 |
5 |
47 | |||||
|
Auswirkungen von Plankürzungen |
–33 |
0 |
–39 |
0 |
–72 | |||||
|
Auswirkungen von Planabgeltungen |
0 |
0 |
–8 |
1 |
–7 | |||||
|
Auswirkungen der Vermögensobergrenze |
0 |
0 |
6 |
0 |
6 | |||||
|
Pensionsaufwand |
343 |
39 |
–1 |
81 |
462 | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
2006 |
|
|
|
|
| |||||
|
Laufender Dienstzeitaufwand, |
110 |
110 |
84 |
38 |
342 | |||||
|
Zinsaufwand |
326 |
197 |
58 |
68 |
649 | |||||
|
Erwartete Erträge aus Planvermögen |
–53 |
–245 |
–77 |
–16 |
–391 | |||||
|
Realisierter nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand |
23 |
–31 |
–5 |
1 |
–12 | |||||
|
Amortisation noch nicht realisierter |
44 |
2 |
6 |
10 |
62 | |||||
|
Auswirkungen von Plankürzungen |
–20 |
–10 |
–16 |
0 |
–46 | |||||
|
Auswirkungen von Planabgeltungen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||
|
Auswirkungen der Vermögensobergrenze |
0 |
1 |
9 |
0 |
10 | |||||
|
Pensionsaufwand |
430 |
24 |
59 |
101 |
614 | |||||
Versicherungsmathematische Gewinne bzw. Verluste werden gemäß IAS 19.92 nur insoweit erfasst, wie sie 10 % des Maximums von Verpflichtungsumfang und Planvermögen übersteigen. Der übersteigende Betrag wird über die erwartete Restdienstzeit der Aktiven verteilt und ergebniswirksam erfasst.
