Deutsche Post Geschäftsbericht 2008

31 Latente Steuern


Mio €
	2007¹⁾	2008
Aktive latente Steuern auf inländische Verlustvorträge
davon Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag	80	1
davon Gewerbesteuer	70	1
Aktive latente Steuern auf ausländische Verlustvorträge	77	40
	227	42
Aktive latente Steuern auf temporäre Wertdifferenzen	813	991
Aktive latente Steuern gesamt	1.040	1.033
Passive latente Steuern auf temporäre Wertdifferenzen	1.569	833

Auf steuerliche Verlustvorträge in Höhe von rund 16,3 Mrd € (Vorjahr: 11,7 Mrd €) und auf temporäre Wertdifferenzen von rund 696 Mio € (Vorjahr: 1,2 Mrd €) wurden keine aktiven latenten Steuern gebildet, da davon auszugehen ist, dass die steuerlichen Verlustvorträge und temporäre Differenzen im Rahmen der steuerlichen Ergebnisplanung wahrscheinlich nicht genutzt werden können. Der überwiegende Teil der Verlustvorträge entfällt auf die Deutsche Post AG. Diese Verlustvorträge sind zeitlich unbefristet nutzbar. Bei ausländischen Gesellschaften verfallen die wesentlichen Verlustvorträge nicht vor dem Jahr 2020.

Für aufgelaufene Ergebnisse in- und ausländischer Tochtergesellschaften wurden in Höhe von 386 Mio € (Vorjahr: 468 Mio €) keine latenten Steuern gebildet, da es wahrscheinlich ist, dass sich die temporären Differenzen in absehbarer Zeit nicht umkehren werden.

Fälligkeitsstruktur
Mio €
	Bis 1 Jahr	1 bis 2 Jahre	2 bis 3 Jahre	3 bis 4 Jahre	4 bis 5 Jahre	Mehr als 5 Jahre	Gesamt
2008
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge	2	3	0	0	0	37	42
Aktive latente Steuern auf temporäre Wertdifferenzen	282	95	69	36	36	473	991
Passive latente Steuern auf temporäre Wertdifferenzen	488	86	41	24	29	165	833
2007
Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge	10	9	86	84	4	34	227
Aktive latente Steuern auf temporäre Wertdifferenzen	220	67	38	20	285	183	813
Passive latente Steuern auf temporäre Wertdifferenzen	12	18	7	417	542	573	1.569

Die aktiven und passiven latenten Steuern auf temporäre Wertdifferenzen resultieren mit folgenden Beträgen aus unterschiedlichen Wertansätzen der einzelnen Bilanzposten:

Latente Steuern auf temporäre Wertdifferenzen
Mio €
	2007		2008
	aktivisch	passivisch	aktivisch	passivisch
Immaterielle Vermögenswerte	72	701	98	294
Sachanlagen	17	75	61	38
Finanzanlagen	26	0	47	2
Sonstiges langfristiges Vermögen	14	37	9	29
Forderungen und Wertpapiere aus Finanzdienstleistungen	414	2.205	0	0
Übriges kurzfristiges Vermögen	143	10	29	41
Rückstellungen	434	131	338	245
Finanzschulden	4	0	293	1
Verbindlichkeiten aus Finanzdienstleistungen	1.653	97	0	0
Übrige Verbindlichkeiten	31	313	167	250
	2.808	3.569	1.042	900
Saldierung aktive und passive latente Steuern
davon auf Verlustvorträge	0	–5	0	–16
davon auf temporäre Wertdifferenzen	–1.995	–1.995	–51	–51
Bilanzansatz	813	1.569	991	833